Кредитным потребительским кооперативом граждан признается потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. В этом определении важно выделить следующие сущностные признаки:
- это потребительский кооператив, то есть на него распространяются те нормы Гражданского кодекса РФ, которые определяют правовое положение потребительских кооперативов как некоммерческих организаций; это прежде всего основная цель организации - финансовая взаимопомощь пайщиков, цель некоммерческая;
- это кооператив граждан, то есть Закон о КПКГ не распространяется на кооперативы, членами которых являются юридические лица, и на кооперативы со смешанным членством;
- цель объединения в кооператив - удовлетворение потребностей в финансовой взаимопомощи, то есть совместное сбережение личных денежных средств и предоставление из них займов друг другу на взаимной основе;
- социальной основой их объединения в кооперативе является общность места жительства, или общность трудовой деятельности, или общность профессиональной принадлежности, или любая иная общность граждан (например, принадлежность к одной конфессии, общность интересов, родственные связи и т.п.).
На практике часто приходится сталкиваться с утверждениями работников налоговых органов, правоохранительных структур, других органов исполнительной власти о том, что, например, деятельность по страхованию или предоставлению займов - коммерческая. Однако законодательство дает возможность вести эти виды деятельности и на некоммерческих началах. Важно, чтобы эта деятельность осуществлялась на взаимной основе только в отношении членов организации, с соблюдением норм законодательства, устава, с максимальным ограничением рисков.
Кредитный потребительский кооператив граждан действует следующим образом: он принимает сбережения только от своих членов, он предоставляет финансовую помощь только своим членам. Круг этих лиц ограничен количественно и качественно: в основу объединения положен принцип "общей связки", то есть в союз объединены лица, хорошо знающие друг друга по общей работе, учебе, профессии, интересам, месту жительства и т.п., их персональный состав в любой момент может быть однозначно определен. Это помогает снизить риски деятельности и предоставлять займы пайщикам на условиях, более демократичных, чем банковские: банк закладывает в процент по кредиту своего рода "страховую составляющую", покрывая за счет уплаты процента добросовестными должниками возможные потери от невозврата кредита недобросовестными заемщиками.
К кооперативным признакам организации следует также отнести паевую основу формирования собственного имущества кооператива, кооперативные принципы деятельности кооператива.
Федеральный закон "О КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВАХ ГРАЖДАН" ОТ 7 АВГУСТА 2001 Г. N 117-ФЗ касается только тех кредитных потребительских кооперативов, членами которых являются исключительно граждане. Термин "граждане" в контексте данного Закона следует понимать в значении не только граждан России, но и иностранных граждан и лиц без гражданства, в той мере, в которой на них распространяется гражданское законодательство.
Федеральный закон "О КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВАХ ГРАЖДАН" ОТ 7 АВГУСТА 2001 Г. N 117-ФЗ заявил предметом своего регулирования правовое положение кредитных потребительских кооперативов граждан в силу того, что это наименее защищенная в рыночных условиях категория лиц, а также в силу того, что именно граждане способны создавать в массовом порядке организации на основе реальной социальной общности. Именно благодаря социальной общности пайщиков финансовые гарантии в кредитных потребительских кооперативах граждан обходятся гораздо дешевле, чем в банках. С экономической точки зрения доверие, основанное на однородном членстве, есть вещь такая же практичная, как и иные активы, экономисты называют это социальным капиталом.
Количество членов кооператива лимитируется верхним и нижним пределами. При нарушении верхнего порога численности пайщиков кооператив подлежит реорганизации в форме разделения или выделения, а при нарушении нижнего порога - ликвидации. Нижний порог численности кооператива, как правило, не вызывает больших дискуссий: организовать в кооператив 15 человек не представляет серьезной проблемы. Верхний предел численности кооператива составляет не более 2000 человек.